推测者的指南:在不确定的市场中驾驭风险 (推测的要求)

引言在瞬息万变的市场中进行推测既令人兴奋又具有挑战性,为了在不确定性中取得成功,推测者必须具备驾驭风险并保护其投资的能力,本指南将提供推测者所需的工具和知识,以驾驭市场波动并最大限度地减少潜在损失,了解风险推测的第一步是了解风险类型,在市场中存在的风险主要包括,市场风险,由市场波动引起的价值损失,流动性风险,无法以合理价格快速买卖资产…。

引言在瞬息万变的市场中进行推测既令人兴奋又具有挑战性。为了在不确定性中取得成功,推测者必须具备驾驭风险并保护其投资的能力。本指南将提供推测者所需的工具和知识,以驾驭市场波动并最大限度地减少潜在损失。了解风险推测的第一步是了解风险类型。在市场中存在的风险主要包括:市场风险:由市场波动引起的价值损失。流动性风险:无法以合理价格快速买卖资产。信用风险:发行人无法履行其财务义务。操作风险:人为错误或技术故障导致的损失。风险管理策略一旦了解了风险,推测者就可以采用多种策略来管理这些风险:多元化:将投资分散到不同资产类别和行业。对冲:使用反向对冲的资产,以抵消其他投资的潜在损失。止损单:预先设定的订单,在资产达到特定价格水平时自动出售。风险限制:设定最大可承受损失的限制,并严格遵守。技术分析技术分析是推测者用来预测市场走势的工具。它涉及研究价格图表,识别模式和趋势。常见的技术分析指标包括:移动平均线:用于平滑价格数据并识别趋势。相对强弱指数(RSI):衡量资产超买或超卖程度。布林带:表示资产价格的波动性范围。基本面分析基本面分析涉及研究公司的财务业绩、行业趋势和经济状况。它可以帮助推测者识别潜在的价值机会和高风险投资。基本面分析指标包括:每股收益(EPS):衡量公司的盈利能力。市盈率(P/E):衡量资产的价值相对于其收益。负债权益比:衡量公司的财务杠杆。心理因素推测也受到心理因素的影响。贪婪、恐惧和情绪化交易可能导致冲动的决策和损失。推测者必须保持纪律并避免情绪化的决策。推测的原则成功的推测遵循以下原则:研究:了解市场、资产和风险。进场时机:在价格趋势有利的情况下进入市场。风险管理:限制潜在损失并保护资本。纪律:坚持交易计划并避免情绪化决策。耐心:推测需要耐心和纪律。结论在不确定的市场中进行推测是一项需要技能、知识和风险管理策略的复杂活动。通过了解风险、采用适当的策略、分析技术和基本面数据,以及保持心理纪律,推测者可以增加在不稳定市场中取得成功的可能性。记住,推测永远涉及风险,重要的是永远只投资于你能承受损失的资金。


如何建立财务管理体系,

一、企业财务管理的构建原则与基础分析 改革开放后,我国的社会主义市场经济得到了迅速的发展,财务管理成为企业管理的重要组成部分,渗透到企业的各个领域、各个环节之中。

财务管理直接关系到企业的生存与发展,从这个意义上说,财务管理是企业可持续发展的一个关键。

在这里,本文将分析企业财务管理体系的构成原则及要素。

(一)企业财务管理体系是市场竞争的基础 (1)企业财务管理体系的必要性 从当前的情况来看,我国企业财务管理的弱点主要是体系不健全,绝大多数企业仍在沿用传统的方式方法,以记账、算账、报账为主,甚至财务报表说明都不够真实和准确,不能跟上和适应市场经济的发展和要求。

由于企业财务管理体系的不健全,不能给决策层提供科学、真实、准确、及时地反映企业财务的现实状况及未来发展趋势,致使一些企业由辉煌到倒闭。

但是有些企业的破产纯粹是忽视了财务管理体系和其财务管理体系未起到相应作用而造成的。

随着我国加入WTO,市场竞争将愈来愈激烈,对企业财务管理体系化的要求越来越高,市场竞争需要企业有健全的财务管理体系,因为企业资本的安全和取得最大利润是其工作目的,这点上势必导致企业在激烈竞争中的市场中失败。

(2)企业财务管理的现状 我国企业的财务管理体系是随着市场经济体制建立,符合企业经营机制的转变,逐步建立起来的,而且还具有具体的表现形式。

第一,在成本控制方面,实行制造成本法进行核算,结合企业经济责任制,逐步建立了制造成本法与目标责任制相结合的成本控制制度。

第二,在财务分析方面,在与国际惯例接轨同时,建立了规范的财务报表体系,初步形成了符合我国国情的财务分析体系。

第三,在资金管理制度方面,逐步建立和完善资本金制度,实行资本保值增值、资本保全原则。

同时,取消传统的专用基金专款专用、专户存储制度,企业资金由企业统筹运用、统一管理。

第四,在筹资方面,依法建立了适应市场经济体制和当前金融市场需求的筹资机制,采用了包括发行股票、债券等各种证券在内的各种筹资方式,扩大了企业资金来源渠道。

总之,随着我国企业现代企业制度的建立和金融市场的不断完善,到目前,我国企业已初步建立了适应社会主义市场经济条件下的财务管理体系。

(3)企业财务管理体系的主要内容 第一,科学的现代化财务管理方法。

根据企业的实际情况和市场需要,采取财务管理、信息管理等多种方法,注重企业经济的预测、测算、平衡等,求得管理方法与企业需求的结合。

第二,明晰市场发展。

一切目标、方法要通过市场运作来实现,市场是竞争地,优胜劣汰的地方。

企业财务管理体系的运作要有的放矢,适应和驾驭千变万化的市场需求,以求得企业长足发展。

第三,会计核算资料。

企业的会计数据及资料是企业历史的再现,这些数据和资料经过整理、计算、分析,具有相当的借鉴价值,因此,要务求会计资料所反映的内容要真实、完整、准确。

第四,社会诚信机制。

要求具体的操作和执行者在社会经济运作中遵纪守法,严守惯例和规则,不断树立企业诚实、可靠的信誉,绝不允许有半点含糊,因为企业诫信度的高低预示着企业的发展与衰败。

(4)建立企业财务管理体系的条件 第一,思想配合行动。

领导者、决策层在思想上要重视,企业的总会计师和财务主管应是建立财务管理体系的第一责任者。

第二,以人为本管理思想。

企业财务管理体系需要素质较高的财务人员,在财务管理中,光有热情是不够的,必须要有较高的思想素质和业务素质,能够掌握和使用科学有效的现代化管理手段和方法,只有这样,才能适合企业财务管理体系的要求。

(二)财务管理体系构建原则及构成要素 现代企业财务管理体系应遵循的原则是指导企业财务管理活动的行动指南,它反映了财务管理的环境和财务管理活动的本质,它是连接财务管理理论和实践的桥梁,并有助于财务管理目标的实现。

财务管理体系原则不同于财务管理原则。

财务管理原则是指人们对财务活动的共同的理性的认识,是联系财务理论和财务实践的纽带。

而财务管理体系的原则是指财务管理在企业财务实践中通过不断的摸索总结出来的适用于多数企业财务管理实际的经验,与财务管理理论并无直接关系,而是与企业的管理思想、管理模式、管理惯例、制度等相关。

(1)财务管理体系构建的原则 第一,以事实为依据原则。

正确的决策需要管理者用科学的态度, 以事实或正确的信息为基础,通过合乎逻辑的决策理论和决策方法做出的正确决断。

这就要求企业明确规定收集信息的种类、渠道和职责,确保财务数据和相关的非财务数据及信息准确、及时、可靠,决策者利用获得的这些信息基于事实分析,权衡经验与直觉,做出相关的决策。

第二,系统管理原则。

在财务管理中采用系统的方法,就是将财务管理体系视为一个大系统,在理财过程中遵循整体性、层次性、目的性和环境适应性的思想,对组成财务管理体系的各个子系统加以辨识、理解和管理,以达到实现财务战略、财务方针和既定的财务目标。

第三,高层管理者重视原则。

财务管理体系建立与否、保持实施状况如何、体系运行效果能否满足需要,都与企业的高层管理者密切相关。

高层管理者应以身作则,按照财务管理体系运行的要求进行各项财务活动。

(2)财务管理体系的构成要素 第一,财务实施。

为使财务管理规划中的各项目标实现,需要将财务管理具体措施予以落实,并在实施的过程中加以调整和改进。

第二,财务规划。

财务规划是财务管理体系建立、实施、保持的基础,同时也是财务管理体系持续改进的方向。

其主要由财务战略、财务方针、资金及其运动、财务管理环境、财务目标、财务管理方案等要素构成。

第三,财务绩效检查。

财务活动实施后要对其实施效果进行评价,以了解企业前期财务运行状况、把握现在并对企业未来的财务状况进行改进。

二、现代企业财务管理体系的构建模式 现代企业管理是一个科学的管理体系,包括企业的计划、生产、技术、质量、营销、财务等众多子系统。

其中,财务管理是联系企业各组成部分的重要桥梁和纽带,是企业管理中最具综合性的管理活动,它关系到企业的生死存亡和可持续发展的问题,是现代企业管理工作的中心环节。

现代财务管理体系着重于企业内部资源配置的优化,是基于资产展开的一种精细化的管理。

它基于企业环境的要求而产生,该体系和传统的财务管理体系又有着本质的不同,与传统体系相比,现代财务管理体系能够及时对企业各个方面的资源配置产生指导、评估和预警的作用,而传统的财务管理更多的是停留在反映方面。

在现代财务管理体系的构建中,应该注意财务预算管理体系、财务控制体系、监督核查体系、风险管理体系、投资决策体系和财会人员培训体系等这六个方面。

下面本文将谈谈现代企业财务管理体系建立的模式和途径。

(一)财务预算管理体系建设 企业预算是企业实现资源最优配置和价值最大化的一种方法。

预算体系具体内容包括资本性支出预算、长期资本筹措预算、销售预算、产量预算、采购预算、成本预算、各项费用预算、现金预算和总预算。

通过预算体系的建立,可达到对所属部门的协调、控制和考核作用,使企业的基本经济活动得到有效的管理,从而为企业送入市场奠定基础。

预算管理是当今信息社会对财务管理的客观要求。

市场经济越发达,要求企业的管理水平越高,预算管理将会越得到重视。

从一定程度上说,一个企业预算管理水平的高低决定了一个企业管理水平的高低,预算管理水平集中代表了企业的管理水平。

因此,企业必须根据自身特点和市场变化情况,编制以财务预算为中心的全面预算体系,有计划、有步骤地进行预算管理,实施财务政策,科学理财。

搞好财务管理体系建设应该注意以下几个方面 (1)搞好财务信息的收集和分析工作,增强财务预警能力。

企业应注重市场信息的收集和反馈,并根据市场信息的变化安排企业工作,尽可能做到早发现问题,及时处理。

(2)围绕目标利润编制生产预算、采购预算、人工预算及其他各项预算。

企业制定合理的目标利润及编制全面预算,有助于企业开展目标经营,为今后的业绩考评奠定基础。

(3) 围绕效益实绩,考核预算结果,分析产生差异的原因,积极采取措施纠正偏差。

企业在日常经济活动中必须建立一套完整的日常工作记录和考核责任预算执行情况的信息系统,并将实际数与预算数相比较,借以评价各部门的工作实绩,发现偏差及时纠正,强化会计控制。

(4)搞好销售目标利润预测。

销售预测是全面预算的基础,同时也是企业正确经营决策的重要前提。

只有搞好销售预测,企业才能合理地安排生产,预测目标利润,编制经营计划。

(5)各部门制定经营和预算计划。

企业各部门或项目设立自己的经营预算计划,据此制定自己的计划。

计划处汇总各部门和各项目的计划,发现潜在问题及其缺口,提出初步调整建议。

(6)编制预算方法。

编制预算方法的时候,由于目前分块编制预算,缺乏完整的全面预算体系,导致各种预算相互矛盾,企业内部各部门相互不协调甚至矛盾激化的状况,所以我们要做到从企业的战略目标出发,根据市场情况,全面均衡考虑各种分预算,系统编制相互协调的全面预算。

(7)编制预算方式。

我们要克服只是简单推行静态编制预算的做法,推广使用各种先进的预算编制方式,根据变化的市场情况推行弹性预算编制方式;根据企业内部强化长远管理的要求,克服预算编制的短期行为,推行滚动编制方式。

(二)财务控制体系建设 资金管理主要是对企业现有的各项资产运行状况、资产耗费和资产保全等内容进行监督和控制。

建设财务控制体系应该包括以下一个内容 (1)建立和完善内部会计控制体系。

这个主要包括有货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。

(2)对各项资产运行状况进行控制。

财务部门要联合各个资产实物管理部分对资产运行地点和价值转移等方面进行监控,保持资产的流动性、安全性和时效性。

(3)对资产的耗费进行控制。

加强成本费用管理。

既要控制资产的有形损耗,又要控制资产的无形损耗;既要降低资产价值的构成成本(如买价、运杂费等),又要降低资产的管理成本(如储存成本、资金成本、机会成本等);既要降低资产的运行成本又要降低资产的使用成本(退货、售后服务等)。

(4)实行资金管理责任制,抓好内部财务制度建设。

企业在财务收支上要实施严格的财务监控制度,强化内部约束机制,合理安排资金调度,确保重点项目资金需求,提高资金使用效益。

(5)挖掘内部资金潜力,狠抓货款回笼,调整库存结构,压缩存货资金占用,增强企业支付能力,提高企业信誉。

(6)建立自补资金积累机制,防止费用超支现象。

企业按税后利润提取的盈余公积金,可用于补充流动资金。

合理制定税后利润分配政策,促进企业自我流动发展。

(三)监督核查体系建设 监督核查体系是旨在保障集团或公司成员安全的体系,主要包括了三个子体系:财务审计,目的是保证财务报表真实性;商务审计,目的是保证内部合规性;法律审核,目的是保证外部合规性。

(1)强化对企业法人代表的管理,真正贯彻责权利相结合的原则,约束其行为。

对主要负责人应加强任期审计和离任前审计,防止其违反财经政策,损害投资者和债权人利益。

(2)调整财务部门的组织结构,加大管理会计的建设力度,形成会计实务系统和会计管理系统两大部分。

财务部门要监督企业已发生的经济业务是否合理合法,是否符合企业各项内部管理制度。

(3)建立快捷灵敏的企业信息网络。

企业应逐步建立起以会计数据处理为核心、与销售和财务报表分析等信息系统相连接的信息网络,及时反馈企业生产经营活动的各项信息,发现问题及时处理。

(4)建立活而不乱的资金循环机制,抓好资金的流程管理。

首先,随着国际金融业竞争的加剧,各种新型金融服务相继产生,企业将获得更方便、更全面、成本更低、效率更高而风险也更大的金融服务。

企业必须研究面临的资本市场和筹资渠道,加强金融风险的管理,谨慎控制财务风险,科学确定资本结构,重视资产负债的风险收益匹配管理,研究企业资本结构和资产结构的动态变化和相互关系,保持良好的财务状况;其次,为保证资金“满负荷”高速运转,财务部门要对企业的资金统一管理,集中调度,有偿使用,可以进一步完善现有内部银行等资金统管形式,内部使用资金模拟银行结算,改变只计单利不计复利或只计现值不计终值的现象,拓展资金成本核算内容。

最后,要规范企业融资行为,克服重商品轻信用的现象,保持良好的融资信誉,树立良好的财务形象。

ISO9001的风险识别是否等同FMEA

在不确定的市场中驾驭风险

1、ISO9001中的风险识别不能等同于FMEA;2、风险指不确定性的影响。

主要指对预期的偏离,如一些突发的变故导致预定的目标计划不能实现或者一些新的市场机会致使目标的提前完成,都是风险的范畴;3、风险识别的方法较多,可以通过定性、定量、专家判断等,可以从一个组织的内外部环境或影响到实现预期目标的相关方等着手;4、FMEA可以理解为识别风险的一种方法,另外 食品行业的HACCP也可以理解为特定行业的一种识别风险的方法,但风险识别不等同于FMEA;5、ISO9001中的风险识别更多的是对组织运营过程中的影响,要与具体的实际过程业务结合。

基金投资有哪几种策略?

1、固定比例投资策略。

即将一笔资金按固定的比例分散投资于不同种类的基金上。

当某类基金因净值变动而使投资比例发生变化时,就卖出或买进这种基金,从而保证投资比例能够维持原有的固定比例。

这样不仅可以分散投资成本,抵御投资风险,还能见好就收,不至于因某只基金表现欠佳或过度奢望价格会进一步上升而使到手的收益成为泡影,或使投资额大幅度上升。

2、适时进出投资策略。

即投资者完全依据市场行情的变化来买卖基金。

通常,采用这种方法的投资人,大多是具有一定投资经验,对市场行情变化较有把握,且投资的风险承担能力也较高的投资者。

毕竟,要准确地预测股市每一波的高低点并不容易,就算已经掌握了市场趋势,也要耐得住短期市场可能会有的起伏。

3、顺势操作投资策略。

又称“更换操作”策略。

这种策略是基于以下假定之上的:每种基金的价格都有升有降,并随市场状况而变化。

投资者在市场上应顺势追逐强势基金,抛掉业绩表现不佳的弱势基金。

这种策略在多头市场上比较管用,在空头市场上不一定行得通。

4、定期定额购入策略。

就是不论行情如何,每月(或定期)投资固定的金额于固定的基金上。

当市场上涨,基金的净值高,买到的单位数较少;当市场下跌,基金的净值低,买到的单位数较多。

如此长期下来,所购买基金单位的平均成本将较平均市价为低,即所谓的平均成本法。

平均成本法的功能之所以能够发挥,主要是因为当股市下跌时,投资人亦被动地去投资购买了较多的单位数。

只要投资者相信股市长期的表现应该是上升趋势,在股市低档时买进的低成本股票,一定会带来丰厚的获利。

(来自网络百科) (基米花502)

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